신혼부부 증여세 면제, 꼭 알아야 할 조건은?

결혼을 앞두고 부모님으로부터 자금 지원을 받으셨나요? ‘신혼부부 증여세 면제 제도’를 이용하면 일정 조건 하에 세금 없이 자금을 받을 수 있습니다. 하지만 사소한 기준 하나 놓치면 가산세가 발생할 수 있습니다.

내 상황은 면제 대상일까? 셀프 체크리스트

✅ 결혼 전후 2년 내 자금 수령한 경우인가요?
✅ 부모 또는 조부모님께 받은 자금인가요?
✅ 개인당 1.5억 원 이하(부부합산 3억 원 이하)인가요?
✅ 과거 10년 이내 동일 증여자로부터 자금 수령 이력이 없는가요?

👉 모두 해당된다면, ‘면세’ 가능성 높습니다. 단, 반드시 정식 신고 절차가 필요합니다.

신혼부부 증여세 면제란?

정부는 신혼부부의 경제적 부담 완화를 위해 일정 기준을 충족하는 경우, 부모나 조부모로부터 받은 결혼 준비 자금에 대해 최대 3억 원까지 증여세를 면제합니다.

이 제도는 2024년부터 확대 시행되었으며, 2025년에도 동일하게 적용 중입니다.

증여세 면제를 받기 위한 요건 3가지

1️⃣ 혼인 시기 기준
→ ‘혼인신고일’ 기준 전후 2년 이내에 받은 자금에만 해당

2️⃣ 증여자 요건
→ 직계존속(부모, 조부모)만 해당. 시부모, 장인·장모는 포함되지 않음

3️⃣ 금액 기준
→ 개인 기준 최대 1.5억 원, 부부 합산 최대 3억 원까지
※ 과거 동일 증여자에게 받은 금액은 10년 내 이력 포함하여 합산됨

예비부부도 적용되나요?

혼인신고 전이어도, 예비부부임을 입증할 수 있다면 적용 가능합니다.
📎 청첩장, 예식장 계약서, 드레스 예약 영수증 등이 증빙자료로 활용됩니다.
※ 날짜가 명확히 표기된 자료여야 하며, 홈택스 제출 시 첨부 필요

 

 

 

 

신고는 필수! 증여세 면제 적용 받는 방법

증여세 면제 요건을 충족하더라도, 신고를 반드시 해야 면세 혜택을 받을 수 있습니다.

🗓️ 신고 기한:
→ 증여일이 속한 달 말일 기준 3개월 이내

📝 신고 방법:
→ 홈택스 홈페이지 접속 후 전자신고
→ 홈택스 바로가기

홈택스 증여세 신고 절차 (2025년)

1. 홈택스 로그인
2. [신고/납부] → [세금신고] → [증여세] → [일반증여신고] 클릭
3. 증여자, 수증자 정보 입력
4. 자산 정보 입력 (현금, 계좌이체 등)
5. ‘혼인공제’ 및 ‘직계존속 공제’ 항목 체크
6. 신고서 제출 완료

신고 시 필요한 서류 리스트

- 혼인관계증명서 (또는 청첩장 등 예비혼인 증빙)
- 가족관계증명서 (직계 확인용)
- 자금 입금 내역서 (계좌 이체내역 등)
- 혼인 예정 증빙자료 (계약서, 사진 등)

신고 시 주의해야 할 포인트

🚫 무신고 시 가산세 부과
→ 면세 대상이어도 미신고 시 불이익 발생

🚫 혼인 불발 시 추징 가능
→ 예비부부가 결혼에 이르지 못하면 일반 증여로 간주되어 세금 부과

🚫 과거 증여 이력 반드시 확인
→ 10년 이내 동일인 증여금은 합산 계산됨

📌 개인 상황에 따라 결과는 다를 수 있으며, 필요 시 세무 전문가와 상담이 권장됩니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 예비부부도 혜택을 받을 수 있나요?
A. 네. 청첩장, 예식장 계약서 등으로 혼인 예정임을 입증하면 가능합니다.

Q2. 시부모님에게 받은 돈도 면제되나요?
A. 아니요. 배우자의 부모는 직계존속에 포함되지 않아 대상이 아닙니다.

Q3. 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
A. 면세 혜택이 적용되지 않으며, 신고 지연에 따른 가산세가 발생할 수 있습니다.

Q4. 기존에 부모님에게 받은 증여가 있다면?
A. 10년 이내 동일 증여자에게 받은 금액은 합산되어 공제 한도에서 차감됩니다.